Comprendre, gérer et maîtriser la trésorerie de son exploitation pour être plus performant et plus autonome demain, tels sont les objectifs fixés par la chambre d'agriculture au travers de la formation sur le budget de trésorerie.
À l'origine conçues pour aider les nouveaux installés à compléter leur réflexion sur leur projet d'installation, ces formations sont désormais ouvertes à tous, quel que soit la production, le contexte ou le cycle de vie de l'exploitation (création, développement, fragilité, cessation…).
Elles ont pour objectif d'aider les participants à mieux maîtriser les flux de trésorerie (déficits ou excédents), à construire leur propre budget d'exploitation et à le piloter en fonction du contexte, pour anticiper d'éventuelles impasses.
Durant la première partie de la journée de formation, l'intervention d'un conseiller bancaire permet, par l'analyse de cas concrets illustrés, de prendre connaissance des enjeux liés à une bonne gestion de sa trésorerie, d'identifier les situations où les choses se compliquent et d'appréhender les leviers d'actions envisageables pour y remédier le plus tôt possible.
Faire par soi-même
La journée se poursuit avec la prise en main d'un tableur Excel, outil simple et accessible, adapté aux différentes productions agricoles.
Les participants sont invités à venir avec leurs propres chiffres d'exploitation (documents comptables).
Chacun, sur son poste de travail, prend le temps de saisir les recettes et dépenses pour en déduire les soldes intermédiaires et avoir une photographie de l'évolution de la trésorerie en cumulé sur une période de douze mois. Cela permet de déterminer les mois les plus difficiles et de connaître quels leviers mettre en place en cas d'impasse.
L'avantage de cet outil est d'avoir un suivi de la trésorerie au mois le mois et de mettre à jour sa prévision en fonction du réalisé.
« C'est complémentaire au Plan de développement de l'entreprise (PDE) ou à toute autre simulation économique à moyen terme car l'on passe d'une analyse de la trésorerie annuelle à une analyse mensuelle », explique Michaël Verdier, conseiller d'entreprise à la chambre d'agriculture et intervenant dans le cadre de ces journées.
L'autre avantage de ce tableur, c'est qu'il permet, après avoir identifié les difficultés, de négocier en toute transparence avec son banquier ou bien avec les fournisseurs.
« Cela permet de recaler les choses et d'avoir chaque mois le réalisé en face du prévisionnel : c'est quelque part un antistress et un outil de communication entre associés », témoigne un utilisateur.
Chaque participant repart à la fin de la journée avec cet outil en poche.
Il pourra continuer à l'utiliser chez lui et l'actualiser pour en faire un véritable outil de pilotage de sa gestion d'entreprise.
